快訊 來源：深圳商報 2023-02-09 08:02:42
今年以來，上市公司開展外匯衍生品套保業(yè)務(wù)的熱情未減。記者根據(jù)公告統(tǒng)計，截至8日，年內(nèi)已有逾10家公司宣布開展外匯套保。其中，比亞迪套保額度最高，達(dá)45億美元。業(yè)內(nèi)認(rèn)為，上市公司進(jìn)行外匯套保應(yīng)堅持風(fēng)險中性原則，不宜投機(jī)。
所謂外匯套期保值，是指利用外匯期貨交易，確保外幣資產(chǎn)或外幣負(fù)債的價值不受或少受匯率變動帶來的損失。
一般來說，上市公司開展外匯套期保值主要目的是為了規(guī)避匯率風(fēng)險以穩(wěn)定經(jīng)營，主要的外匯衍生品包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互換、利率互換、外匯掉期、利率掉期、外匯期權(quán)、利率期權(quán)等。
三孚股份公告，為規(guī)避外匯市場風(fēng)險，防范匯率大幅波動帶來的不良影響，控制公司財務(wù)費用波動，公司及子公司根據(jù)實際需要，擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開展總額不超過1.5億元人民幣或其他等值外幣的外匯套期保值業(yè)務(wù)，額度可循環(huán)滾動使用。
比亞迪公告，公司及控股子公司擬根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，通過外匯衍生品交易適度開展外匯套期保值交易業(yè)務(wù)，額度為45億美元或其他等值外幣。
對此，比亞迪表示，隨著公司及控股子公司海外業(yè)務(wù)不斷拓展，外匯收支規(guī)模亦同步增長，收支結(jié)算幣別及收支期限的不匹配使外匯風(fēng)險敞口不斷擴(kuò)大。公司及控股子公司進(jìn)行適當(dāng)?shù)?span id="7xrxzzr" class="keyword">外匯衍生品交易業(yè)務(wù)能夠提高積極應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，更好地規(guī)避匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險，增強(qiáng)財務(wù)穩(wěn)健性。
數(shù)據(jù)顯示，比亞迪近三年來的外匯套保額度連續(xù)提高，從2021年的40億美元增至2022年的43億美元，再到今年的45億美元。
水羊股份剛發(fā)布的公告顯示，公司自去年中至今，開展的套期保值業(yè)務(wù)產(chǎn)生的公允價值變動損益合計浮動盈利3271萬元。公司預(yù)計去年凈利潤為1.2億元至1.5億元，這意味著套保浮盈金額相當(dāng)于去年凈利潤近三成。
不過，也有公司因為套保虧損。去年11月，奧美醫(yī)療公告稱，經(jīng)初步統(tǒng)計，去年前10個月公司開展外匯衍生品交易產(chǎn)生的投資收益與公允價值變動損益合計為-29035萬元人民幣，其中已完成交割的衍生品交易產(chǎn)生的投資收益為-7347萬元。
中寵股份此前也公告稱，經(jīng)初步測算，截至去年10月31日，公司已交易外匯衍生品的公允價值減值和投資損失與用于風(fēng)險對沖的資產(chǎn)價值變動加總合計浮動虧損約1178.4萬元。
對此，深圳一家期貨公司人士對記者表示，“上市公司參與外匯套保主要是因為有海外業(yè)務(wù)，要對沖匯率波動帶來的損失。因此，應(yīng)堅持對沖避險的目的，謹(jǐn)防變成投機(jī)行為。畢竟套期保值要規(guī)避風(fēng)險，而不是通過投機(jī)去賺錢，這樣有時反而容易造成巨虧。”(記者 陳燕青)
標(biāo)簽： 年內(nèi)逾10家公司開展外匯套保 外匯套保 比亞迪額度 財務(wù)穩(wěn)健性
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