財經 來源：金融時報-中國金融新聞網 2022-06-09 05:03:15
審計整改是審計監督閉環管理的重要環節，是審計工作成果轉化應用的有效途徑。今年以來，人行撫順市中支將審計整改工作作為一項重要任務抓實抓細，堅持目標導向、問題導向、結果導向，構建“一二三四”模式，推進審計整改取得實效。
梳理一份清單 明責任抓整改
問題整改清單是審計后期認定責任主體、掌握整改進度、督促整改落實以及成果轉化應用的主要抓手。人行撫順市中支梳理2021年以來內外部審計發現的若干問題，建立整改清單，明確整改的時間表、路線圖、責任人，對于已完成整改的問題，詳細描述整改措施；對于未完成整改的問題，明確具體整改時限及整改要求。
統籌兩項機制 構合力強約束
依托聯動機制，形成問題整改合力。人行撫順市中支建立問題整改協調會議制度，分析風險程度，確定整改進度并研究整改措施，確保問題整改上下聯動、同向發力。針對問題整改評估、大型修繕項目審計等同一問題涉及多個業務部門等情況，按照問題成因主次或從屬關系第一時間明確牽頭部門承擔聯動整改責任，協調其他部門對體制機制或管理流程等問題進行全面整改，避免造成“推、拖、繞、躲”等情況。
依托跟蹤機制，督導問題整改進度。人行撫順市中支將不定期“回頭看”與定期“聽匯報”兩條線相結合，跟蹤業務部門整改工作進展情況，督促其不打折扣落實整改要求，確保整改工作質量和時限，化解存量問題。今年以來，已對幾十項審計問題進行跟蹤，組織開展5次“回頭看”、3次“聽匯報”。建立 “整改一個、核實一個、銷號一個”動態跟蹤管理機制，確保審計發現問題件件有整改、事事見成效。
突出三個結合 立當下管長遠
堅持立行立改與長期改進相結合，著力破除在問題整改工作中的“過關”思想。人行撫順市中支對于能夠立行立改的問題強調從緊從速，注重整改時效，按照“小問題不過夜，大問題不過周”原則督促業務部門在最短時間內完成整改，確保整改進度；對于既成事實需要長期改進的問題強調從實從細，注重追根溯源，要求業務部門深刻分析問題形成的原因，分階段分步驟有序推動，落實好跟蹤機制，確保長期改進發揮實效。
堅持重點回訪與質量提升相結合，充分發揮審計監督“治已病、防未病”作用。人行撫順市中支將審計發現問題中衍生風險高和發生頻率高的“雙高”問題作為重點對象，在問題整改后對同類業務進行延伸回訪，做到總結經驗、舉一反三，達到“審計一點、提升一片”效果。同時，進一步分析個別問題整改過程，揭示部門管理短板或業務流程缺陷，從而開展針對性完善，實現工作質量的全面提升。
堅持效果評估與制度建設相結合，做深做實審計整改“前半篇”與“后半篇”文章。人行撫順市中支將整改過程視為一項獨立工作進行評估，透過執行層面深入分析整改工作中難點和堵點形成原因，查找制度層面的偏差問題與薄弱環節并提出改進意見。堅持以完善制度建設為先導的理念，今年以來，以審計整改為契機，以中支加強內部控制體系建設固本強基實施辦法為指導，全面梳理中支各項內控制度，形成了規范化、標準化、長效化的內控制度體系，從源頭上拾遺補缺、堵塞漏洞，確保標本兼治，提升各項工作規范化水平。
推進四個“融入” 建機制促發展
融入日常管理，建立審計整改與內審日常工作相結合的定期督導機制。人行撫順市中支突破專項整改排查時間限制，對問題整改情況進行持續跟蹤，重點聚焦上級決策部署、重點敏感領域、關鍵業務崗位，定期形成工作簡報，堅持整改同審計無縫對接、快速跟進，將督促整改作為一項日常工作，上緊發條、常抓不懈。
融入內部控制，建立完善內控共同推進機制。人行撫順市中支通過追溯問題產生的根源挖掘內控設計方面的缺陷，與業務部門一道探索解決對策，從強化制度體系的完整性、具體管理規定的適用性、權責分配的制衡性角度提出整改建議，確保內部控制在提升中支履職效率和效果方面發揮重要作用。
融入全面從嚴治黨，建立大監督格局下紀檢、內審溝通協調機制。人行撫順市中支將審計整改在查錯糾弊、彌補短板方面的積極作用轉化為管黨治黨合力。發揮預警作用，緊盯苗頭傾向性問題整改效果，實現早發現、早提醒、早糾正；發揮好震懾作用，以咬定青山不放松的韌勁抓整改落實，筑牢黨員干部廉潔自律的防線。
融入評價考核，建立以問題整改為主的內部控制考核評價機制。人行撫順市中支進一步強化審計成果應用，建立問題整改量化打分考核機制。將整改質量作為業務部門年度考核的重要依據，對于拒不整改、態度消極的部門或人員視情節輕重予以追究問責，充分發揮審計監督在綜合管理方面的作用，有效激發業務部門整改動力。
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